Новые вопросы-ответы по кассам

Мы уже писали о кассах много всего:

С тех пор появились новые поправки и разъяснения по 54 ФЗ. А с 1 июля начинается новая волна подключения касс. Поэтому мы собрали новую статью с ответами на заковыристые вопросы о кассах.

Кому нужна касса с 1 июля?

Сейчас с кассами работают ИП и ООО на упрощенке и общей системе налогообложения — все, кто принимает оплату наличными и картами. С 1 июля к ним присоединяются:

ИП на патенте в рознице и общепите с сотрудниками в штате;

ИП на ЕНВД и патенте, которые работают с сотрудниками.

Работа с сотрудниками — строгое правило. Если предприниматель работал в магазине один, а потом решил нанять жену, студента или сотрудника на сезон, ему нужно купить касса.

До 1 июля 2019 года отсрочку получают:

Нанимаю сотрудника на сезон: мне нужна касса?

ИП на ЕНВД или патенте без сотрудников;

ИП без сотрудников, которые продают через вендинговые аппараты;

компании и ИП, которые оказывают услуги населению.

Никто не запрещает купить кассу и работать с ней сейчас. Так вы будете заранее готовы, чтобы потом не ставить кассу в спешке.

Кому можно без касс?

По закону без касс могут работать компании в таких видах деятельности и с такими услугами:

Исключения по кассам в статье 2 статьи 54 ФЗ на сайте Консультанта

продажа газет и журналов в киосках;

мороженого и разливных безалкогольных напитков;

молока, кваса, свежей рыбы, растительного масла и других товаров из автоцистерн;

сезонных фруктов, например, арбузов и дынь на развале;

товаров народных художественных промыслов;

разносная торговля в поездах, с велосипедов, корзин, тележек;

проездных билетов в общественном транспорте;

прием посуды от населения,

ремонт и окраска обуви;

изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;

уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;

вспашка огородов и распилка дров;

услуги носильщиков на вокзалах, автовокзалах, в аэропортах и портах;

аптеки при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, отделения больниц в районах, где нет аптек;

питание в образовательных учреждениях во время занятий;

продажа непродовольственных товаров на ярмарках, выставках-продажах и розничных рынках. Это все товары, кроме списка в постановлении правительства.

сдача в наем жилых помещений, если их сдают ИП.

Список товаров, для которых на ярмарках и рынках нужны кассы

Могут работать без касс компании и ИП в отдаленных и труднодоступных районах. Их перечень определяют власти региона. Чтобы узнать, относится населенный пункт к отдаленным или нет, лучше обратится в налоговую своего региона.

Какую модель кассы выбрать?

Онлайн-касса — это сам аппарат с чеками и фискальный накопитель к нему. Пользоваться можно только кассами и фискальными накопителями из реестра налоговой.

Налоговая не против того, чтобы компании модернизировали свои старые кассы. Это можно сделать только с кассами из списка налоговой. Для модернизации нужно обратиться к производителю кассы, установить комплект модернизации и фискальный накопитель.

В целом, правило такое. Перед покупкой или модернизацией кассы заходите на сайт налоговой и проверяете модель кассы и фискального накопителя. Если есть в списке, можно покупать:

фискальный накопитель

Модулькасса за 18 800 рублей с фискальным накопителем. Налоговый вычет почти полностью покрывает стоимость кассы. Подробности — на сайте.

скриншот сайта

Скриншот сайта kkt-online.nalog.ru

Дальше можно выбирать нужные функции кассы и сравнивать по ценам. Мы писали, как выбрать кассу для разных сфер в другой нашей статье. Там про маленькие магазины, кафе, бургерные, интернет-магазины, мелкой розницы.

Секреты о том, как выбрать кассу и не переплатить за нее в «Деле»

Когда менять фискальный накопитель?

Фискальный накопитель — основная часть кассы. Он передает сведения о продажах оператору фискальных данных. У фискального накопителя есть срок годности, его нельзя купить на всю жизнь:

Требования к фискальному накопителю в 54 ФЗ на сайте Консультанта

предприниматели, которые оказывают услуги и работают на ЕНВД, едином сельскохозяйственном налоге и патенте — 36 месяцев;

совмещают ЕНВД и общую систему — 13 месяцев;

продают подакцизные товары — 13 месяцев.

С фискальным накопителем есть еще один нюанс. 1 января 2019 налоговая меняет формат фискальных документов с 1.0 на 1.05 и 1.1. Перед покупкой кассы лучше переспросить у производителя, какую версию он использует.

Перейти на версию 1.05 можно будет без замены фискального накопителя и перерегистрации кассы. Об этом тоже нужно узнавать у производителей касс.

Версия фискальных документов на сайте налоговой

Что выдавать покупателям, если работаю без касс?

Компании, которые оказывают услуги и работают без касс, должны выдавать покупателям бланки строгой отчетности. Они делают это обязательно или по требованию, лучше запросить информацию у налоговой для своей сферы. Например, билет в транспорте — тоже бланк строгой отчетности, и у него есть установленная форма.

До 1 июля 2019 года они могут пользоваться бумажными бланками, а после придется перейти на автоматизированную систему для бланков. Закон говорит об автоматизированной системе, будто она чем-то отличается от кассы. Минфин разъяснил, что если касса может печатать чеки и бланки строгой отчетности одновременно, не надо покупать дополнительное оборудование только для бланков.

Пока непонятно, что именно будет с бланками. Возможно, в законе будут новые изменения и поправки.

339 ФЗ с поправками в 54 ФЗ «О контрольно-кассовой технике»

Зарплата, командировочные, оплата по гражданско-правовому договору. Когда нужна касса?

У читателей возникают вопросы, нужно ли выбивать чек, если зарплату, командировочные и оплату по гражданским договорам выдают наличными из кассы.

Если командировочные выдают из кассы наличными, касса не нужна.

Для зарплаты по трудовому договору касса не нужна, а для оплаты наличными работ по гражданско-правовому договору нужно выбить чек.

Бывает ситуацию, что компания что-то производит, а сотрудник покупает этот товар в счет зарплаты. Например, бытовую химию или пряники. В этом случае, компания должна выдать сотруднику чек.

Письмо Минфина № 03-01-15/10907 от 21.02.2018 о реализации продукции сотрудникам

Что делать с кассой, если у ИП меняется фамилия?

При смене фамилии кассу придется перерегистрировать. Нужно внести данные в журнал учета и карточку регистрации кассы, а потом подать заявление в любую налоговую. Можно не ходить в налоговую, а подать заявление через личный кабинет налогоплательщика.

Срок — не позднее одного рабочего дня после изменений в карточке и журнала учета.

Порядок регистрации кассы в 54 ФЗ

Физлицо оплачивает со своей карты или через онлайн-банк. Касса нужна?

Ситуация такая: компания выставила счет ИП на предоплату, а предприниматель заплатил со своей карты через онлайн-банк.

Касса в этом случае нужна, даже если это ошибочный платеж.

В этом случае деньги приходят от физлица, а значит компания должна выдать чек. Если платеж был ошибкой и компания возвращает деньги, придется выбить чек «возврат прихода».

Правило действует с 1 июля 2018 года.

Что делать, если касса сломалась?

Если касса сломалась и не может выдавать чеки, работать на ней нельзя. Тут два варианта: отдать кассу в ремонт и на время прекратить работу или поставить запасную кассу.

Как регистрировать запасную кассу?

Компании могут купить запасные кассы на случай поломки. Если одна касса сломается, можно будет быстро ее заменить и продолжать работу.

В законе не написано о запасных кассах. Мы рекомендуем не регистрировать запасную кассу заранее и вот почему:

кассу нужно регистрировать по месту ее работы. Если у компании несколько магазинов, неизвестно, в каком из них сломается касса;

с момента регистрации отсчитывается срок работы фискального накопителя. Запасная касса может простоять без работы, но фискальный накопитель придется заменить через год или три.

Когда касса понадобится, ее можно будет зарегистрировать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Через сайт налоговой это займет около часа, но понадобится электронная подпись.

Как подключить кассу самому

Нужна ли касса репетиторам?

Для репетиторов такие же правила, как для остальных компаний. Если у репетитора ИП и он работает на упрощенке, ему нужна касса. Если на патенте, касса не нужна до 1 июля 2019 года.

С репетиторами есть еще один нюанс. До конца 2018 года для них действуют налоговые каникулы: им не нужно открывать ИП, платить страховые взносы и НДФЛ с доходов. Чтобы получить право на каникулы им нужно подать уведомление в налоговую. Пока репетитор работает без ИП, касса не нужна.

401 ФЗ с поправками в Налоговый Кодекс

Как указывать в чеке НДС, если компания на упрощенке?

В чеке обязательно указывать НДС. Если компания работает на упрощенке, в чеке пишут: «НДС не облагается». Нельзя написать «НДС 0 %», потому что у НДС есть ставка 0 % и такая надпись может ввести покупателей в заблуждение.

Если пробили чек с неправильной фразой, нужно поступить так:

выбить корректирующий чек без ошибки;

сообщить налоговой об ошибках до того, как она обнаружит их сама. Это можно сделать через личный кабинет налоговой или бумажным письмом.

Если написать НДС с ошибкой или вообще не указать НДС, грозит штраф.

Что будет, если кассир забыл закрыть смену?

Смена не должна превышать 24 часов. Если кассир забыл закрыть смену, но не продавал товары, ничего не грозит.

Штраф грозит, если кассир забыл закрыть смену и продолжал выбивать товары:

для компании — от 5000 до 10 000 руб.;

для директора компании и ИП — от 1500 до 3000 руб.

Обычно кассы сами не позволяют выбивать чеки, если смена больше 24 часов.

Когда обязательно отправлять чек на электронную почту покупателю?

Отправлять чек на электронную почту или в смс обязательно, если:

покупка проходит через интернет;

покупатель сам попросил прислать ему чек на электронную почту или в смс.

В остальных случаях достаточно бумажного чека.

Продаем древесину и должны регистрировать такие сделки в ЕГАИС лес. В чеке нужно указывать паспорт покупателя?

Пока таких требований нет.

Что, если не передать сведения в ОФД за 30 дней?

Касса заблокируется до тех пор, пока не передаст чеки. А потом автоматически разблокируется. Так бывает, если нет постоянного доступа в интернет.

Что можно нарушить по кассам и что за это бывает?

За работу без кассы выпишут штраф:

директору и ИП — до ½ суммы, на которую продали товары без кассы, но не менее 10 000 рублей;

для компаний — может быть, целиком сумма, на которую продали без кассы, и не менее 30 000 рублей.

То же самое за услуги без бланков строгой отчетности или работу с устаревшей кассой.

За повторное нарушение, если если сумма продаж больше 1 млн рублей

штраф на всю сумму продажи;

дисквалификация директора до 2 лет;

приостановка деятельности компании до 90 суток.

Не отправить чек на электронную почту при продаже через интернет:

предупреждение или

штраф для директора — 2000 рублей,

для компаний — 10 000 рублей.

Если в чеке нет обязательных реквизитов:

предупреждение или

штраф для ИП — до 3000 рублей,

для компаний — до 10 000 рублей.

Налоговая проводит проверки по кассам. Например, в Башкирии она провела около ста проверок и оштрафовала предпринимателей на общую сумму пятьсот тысяч рублей.

Пожаловаться, что компания работает без кассы, может покупатель. Представитель ФНС Александр Сорокин так сказал об этом в материале для РБК: «Предприниматель должен понимать, что чек может быть проверен в любой момент. Перед ФНС не стоит задача заставить „каждого побежать жаловаться“ и вызвать страх у предпринимателя. Но бизнесмен должен осознавать, что выплаченные им налоги пойдут на пользу всем».

Штраф по кассам часто больше стоимости кассы, и это того не стоит. За покупку кассы дают налоговый вычет — 180 00 рублей. Чаще всего он полностью покрывает расходы на кассу.

Проверки налоговой по кассам

Проверки касс по жалобам покупателей

Источник