Что будет за работу без ИП

Читательница Марина спрашивает:

— Одна моя подруга вяжет шапки для детей. Она продает их через инстаграм, у нее много клиентов. Но подруга работает без ИП. За это есть какой-то штраф? Как налоговая может узнать о такой деятельности? Отвечаем.

Незаконная предпринимательская деятельность

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

Определение предпринимательства в Гражданском кодексе

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

По Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Определение предпринимательства в Гражданском кодексе

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;

вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;

заключать взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;

работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.

Письмо налоговой о признаках предпринимательской деятельности

на сайте Гаранта

Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

Какое наказание

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

Штрафы за работу без ИП на сайте Консультанта

Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

Сумма дохода для уголовной ответственности на сайте Консультанте

крупный доход — от 1 250 000 рублей;

особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Уголовное наказание за работу без ИП:

штраф — 300 000 рублей, зарплата или другой доход нарушителя за два года;

или обязательные работы до четырехсот восьмидесяти часов;

или арест до шести месяцев.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство на сайте Консультанта

Здесь суд тоже на стороне налоговой.

Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

Как налоговая узнает

Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.

Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.

Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.

Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор. Или ученик у репетитора не сдаст ЕГЭ и от обиды расскажет в налоговую о незаконном предпринимательстве. Это уже повод для проверки.

Налоговая провела рейд кондитерам из интернета — новость на сайте налоговой

Что делать

Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. 👀КАК ОТКРЫТЬ ИП — ИНСТРУКЦИЯ👀

Если откроете ИП на упрощенке 6 %, расходы будут такими:

Как зарегистрировать ИП в «Деле»

налог — 6 % от поступлений, которые приходят на счет;

взносы — 32 385 рублей в год;

обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.

Мы написали статью, как платить налоги и взносы. Если не хотите сами считать налоги и заполнять декларации, подключите бухгалтера. Если счет в Модульбанке, можно там подключить бухгалтерию. Бухгалтер сам считает налоги и взносы, заполняет и сдает декларацию. Вам нужно только подписывать платежки для оплаты налогов.

Календарь для упрощенки в «Деле»

Заработать на банке в «Деле»

Эксперт: Роман Норман, адвокат в юридической компании «Норман и партнеры».
Записала Ирина Усиченко, редактор Модульбанка.

Источник