Новое по кассам
С 1 июля предприниматели и компании начали работать с кассами. Мы об этом писали:
С тех пор по этому закону появились обновления и разъяснения в письмах налоговой и Минфина. Обычно таким письмам не доверяют, потому что это не закон. Но в законе много непонятного, а письма помогают разобраться. Мы собрали все такие письма в одной статье.
бытовые услуги;
ветеринарные;
услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомобилей;
платные парковки автомобилей и охраны таких стоянок кроме штрафстоянок;
пассажирские и грузовые перевозки, если в парке не больше 20 автомобилей;
размещение наружной рекламы, рекламы в транспортных средствах;
сдача жилых помещений в аренду площадью не более 500 кв. метров.
На патенте отсрочку получат:
швеи;
парикмахеры;
косметологи;
репетиторы;
предприниматели, которые занимаются грузовыми и пассажирскими перевозками, ремонтом жилья, бытовой электроники, мебели, автомобилей.
Магазинам и кафе повезло не очень. Им можно работать без кассы до 1 июля 2019 года, если они:
для торговли — торгуют в магазинах и павильонах с площадью зала до 150 кв. м на ЕНВД и 50 кв. м на патенте, без сотрудников в штате;
для кафе — работают без зала обслуживания или с залом до 150 кв. метров на ЕНВД и 50 кв. метров на патенте.
Остальные устанавливают кассу до 1 июля 2018 года.
Что это значит. Предприниматели на ЕНВД и патенте пока могут сэкономить на кассах и работать как раньше.
Налоговая пока не дает разъяснений, как внедрить кассы в вендинговых автоматах. По ним Минфин готовит поправки.По ним одна касса будет обслуживать несколько вендинговых аппаратов. Если аппарат принимает только монеты и не подключен к электричеству, касса не нужна. Для остальных до 1 февраля 2020 года нужно внедрить табло с QR-кодом. Покупатели будут считывать код телефоном и получать электронный чек.
Возможные поправки по кассам для вендинговых аппаратов — на сайте Инфоведа
Что случилось. По письму Минфина от 10 августа 2017 годане нужна касса, если покупатель перечисляет деньги по квитанции на расчетный счет или платит электронными деньгами.
Кого касается. Это важно для интернет-магазинов. Они должны установить кассу или отказаться от оплаты банковскими картами.
Что это значит. Если интернет-магазин отказывается принимать карты, ему не нужно тратиться на кассу. Но покупателям придется заводить электронные кошельки, переводить туда деньги и платить с них.
Оплатить по квитанции бывает непросто. Иногда можно оплатить через онлайн-банк, а иногда придется распечатывать квитанцию и идти в банк.
Что произошло. Сейчас депутаты рассматривают законопроекты, чтобы отменить кассы для хлебных киосков и продажи билетов на чемпионат мира по футболу.
Кого касается. До хлебных киосков и чемпионата были другие сферы без касс:
Компании-исключения по кассам — на сайте Консультанта
продажа газет и журналов в киосках;
ценных бумаг;
билетов в транспорте;
торговля на рынках, ярмарках и выставках;
торговля мороженым в киосках, безалкогольными напитками в розлив, квасом, молоком, маслом из цистерн, рыбой, керосином, сезонная торговля овощами;
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт ключей;
уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилья.
Это не все компании с исключениями. Список их иногда меняется, и в законе есть детали. Например, освобождаются от касс только киоски, где если доля газет и журналов среди товаров больше 50 %. А если там больше жвачек и кока-колы, то всё — касса нужна.
Что это значит. Государство заботится о компаниях в тех сферах, где не заработаешь много. Например, у хлебных киосков маленькая выручка, а покупка и обслуживание кассы в год обойдется минимум в 35 000 рублей. Поэтому хлебные киоски закрываются, а люди не могут купить хлеб около дома.
Что произошло. Минфин разъяснил в письме, что при оплате почтовым переводом интернет-магазину касса не нужна. Клиент покупает товар, приходит на почту и оплачивает товар. В этом случае кассовый чек выдает почта.
Кого касается. Все компании, которые торгуют через интернет.
Что это значит. Интернет-магазины могут отказаться от оплаты картами, тогда им не нужна касса. Покупатели смогут оплатить товары наложенным платежом на почте, а почта сама выбьет чек и отдаст его покупателю.
Касса для клиентов Яндекс-платежки
Что произошло. Яндекс-платежка — это сервис Яндекса для приема денег. Покупатели платят на сайте банковскими картами и электронными деньгами, а компания получает их на расчетный счет.
Изначально Яндекс-платежка заявляла, что касса для расчетов не нужна. Но сейчас она даже в справке написала, что пользоваться сервисом без кассы нельзя.
Кого касается. Это затронуло все компании, которые думали, что могут обойтись без кассы. Казалось, если принимаешь оплату через промежуточный сервис, то чек должен выписывать сам сервис. А оказалось — нет.
Что это значит. Яндекс-платежка — способ, как принимать электронные платежи. По закону компания должна сама отправить кассовый чек на электронную почту в момент оплаты. Как и в какой момент правильно выдавать чек с Яндекс-платежкой — информации нет. Поэтому сервисом удобно пользоваться компаниям, которым касса пока не нужна.
Касса для интернет-магазинов
Что случилось. Минфин ответил на вопрос об оплате банковскими картами в интернет-магазине в новом письме.
Магазин продает товары в розницу и через интернет. Покупатели платят на сайте картами. Магазин считает, что касса не нужна. Ведь покупатели не прикладывают карту к терминалу, а вводят данные карты на сайте. Значит это оплата не картой, а с помощью реквизитов карты. С законе нет требования ставить кассу для таких расчетов.
Минфин подтверждает, что оплата по реквизитам карты и есть оплата картой. И для таких расчетов нужна касса.
Кого касается. Тут речь опять об интернет-магазинах, которые принимают к оплате карты. Попадают под требование закона даже ИП, которые продают услуги: рассылки, курсы, вебинары.
Что это значит. Интернет-магазины, которые принимают оплату картами, должны работать с кассой. Даже если сайт продает рассылку по 100 рублей в месяц, предприниматель должен купить кассу и проводить через нее платежи.
Есть варианты без касс:
принимать оплату по квитанции на счет;
почтовым переводом;
электронными деньгами;
оплата наличными или картой через курьера, чек выдает курьер.
Похоже, из этих вариантов самый удобный с курьером. Вот о нем пойдет речь дальше.
Кассы и курьеры
Что случилось. Если интернет магазин не принимает карты на сайте, он может работать без кассы. Об этом говорит 54 ФЗ.Тогда оплату должен принять курьер и выдать покупателю чек, когда привезет заказ.
Вариант кажется удобным, но для интернет-магазина всё равно много рисков. Покупатель не может оплатить товар на сайте, а значит, ему проще отказаться от покупки. Пока курьерская служба переведет деньги в магазин, у магазина может возникнуть кассовый разрыв.
Курьерская служба может работать без кассы с фискальным накопителем и нарушать требование 54 ФЗ. Если налоговая заметит нарушение, она выпишет штраф курьерской службе, а при повторных нарушениях — остановит ее работу. Курьерская служба не сможет выплатить интернет-магазину деньги, а на новые заказы придется искать новую компанию для доставки.
Как проверить курьерскую службу и заключить правильный договор, мы писали в другой нашей статье.
Кого касается. Интернет-магазины, которые работают с курьерской службой.
Что это значит. Интернет-магазины, которые не принимают к оплате через сайт карты и доставляют товары курьерами, могут работать без касс. У курьерской службы должна быть касса с фискальным накопителем. Курьер должен выдать кассовый чек со специальными реквизитами при оплате наличными или по карте.
Как выбрать курьерскую службу для интернет-магазина — в статье на Деле
Что случилось. Налоговая разъяснила в письме, что в чеке интернет-магазина обязательно должны быть адрес сайта и имя и должность человека, который оформляет заказ.
Письмо налоговой о сайте в реквизитах чека — на сайте Контура
По письму Минфина в кассовом чеке должна быть цена товара с учетом скидок. Скидки нужны указывать даже если они в виде баллов или других накоплений.
Клиенту за каждую покупку начисляют баллы. Он может потратить их на следующую покупку. В кассовом чеке он должен видеть количество баллов и их эквивалент в рублях.
В чеке могут быть и другие реквизиты, это зависит от сферы деятельности компании.
Кого касается. Все компании, которые работают с кассами.
Что это значит. Для кассовых чеков нет шаблонов и строгих правил. Набор реквизитов определяет версия фискального документа. Но есть и обязательные реквизиты, они должны быть во всех чеках:
система налогообложения;
продажа или возврат;
заводской номер фискального накопителя;
порядковый номер фискальных данных;
фискальный признак данных;
список товаров со стоимостью, ценой и скидками;
ставка НДС для каждой позиции;
сумма НДС для каждой ставки налога;
номер фискального документа;
код фискальной передачи данных;
телефон или электронная почта покупателя, если ему отправляют чек;
номер смены;
должность, фамилия, имя и отчество кассира. Нельзя написать просто «Кассир 1»;
QR-код.
Периодически налоговая и Минфин добавляют новые реквизиты. Уточняйте в законе.
Так выглядит чек оранжевой Модулькассы:
Вид чека разных касс может отличаться.
Что случилось. Через Яндекс-ОФД можно зарегистрировать Модулькассу по упрощенной схеме.
Кого это касается. Всех предпринимателей, которые только собираются покупать новую кассу.
Что это значит. Чтобы зарегистрировать кассу по обычной схеме, потребуется не один час. Нужно заполнить анкету на сайте налоговой, подписать ее электронной подписью, получить регистрационный номер, ввести его в кассу, передать ответы кассы в налоговую и получить чек. Если нет электронной подписи, придется идти в налоговую и делать всё это там. Как подключить кассу, мы рассказывали в другой статье.
Подписывайтесь наш канал в телеграме, чтобы не пропустить новые статьи
Зарегистрировать Модулькассу через Яндекс-ОФД намного проще. При покупке кассы нужно предоставить ИНН, адрес установки и данные о компании. Когда подключите кассу к интернету, останется завершить ее регистрацию одним кликом.
Что произошло. Компаниям дали отсрочку по кассам до 1 июля 2019 года. По закону переход на кассы начался 1 февраля 2017 года. Но некоторые компании получили отсрочку до 1 июля 2018 года и могут работать без касс. Депутаты приняли поправки в закон 290 ФЗ с отсрочкой еще на год — до 1 июля 2019 года.
Кого касается. Отсрочка касается предпринимателей, которые оказывают услуги и работают на ЕНВД:
Отсрочка по кассам до 1 июля 2019 года в 290 ФЗ