Касса в интернет-магазин
В этом году вступает в силу новый 54-ФЗ, по которому магазины обязаны обновить кассы. Мы уже писали, что делать с новым законам обычным магазинам, а сегодня отвечаем на самые частые вопросы интернет-продавцов.
С чего всё началось?
Сейчас налоговая не может на сто процентов отследить оплату налогов в рознице, особенно если магазин принимает наличные. Налоговикам приходится рассчитывать на честность продавцов, а это не слишком надежно.
Пока часть магазинов работает без касс, а часть — с кассами, которые не хранят данные о продажах. Поэтому магазин может скрывать прибыль и государство недополучает денег в бюджет. Покупатели тоже не защищены: такие кассы выдают чек без юридической силы, товар может быть бракованным, а магазин его не примет.
Среди интернет-магазинов касс нет почти ни у кого.
Что меняется?
Чтобы лучше контролировать продажи, налоговая вместе с законодателями разработала поправки к закону о применении касс. Теперь каждый магазин обязан поставить кассу с фискальным накопителем. Это устройство, которое записывает всё, что продал магазин, и отправляет оператору фискальных данных. Оператор хранит данные и выдает налоговой по первому требованию.
Новая касса выдает покупателю фискальный чек: он имеет юридическую силу, описывает данные магазина и подробности покупки. По такому чеку можно вернуть бракованный товар и проверить, не уклоняется ли магазин от налогов: заходите на сайт, вводите номер чека и сверяете сумму. Если вы заплатили пять тысяч, а на сайте написано две — жалуйтесь, магазин явно что-то скрывает.
Благодаря кассам с фискальным накопителем налоговая узнает о выручке магазина, покупатель сможет жаловаться в суд, а продавец получит статистику продаж. Новую кассу магазины должны поставить к 1 июля. В том числе, и интернет-магазины.
А что с интернет-магазинами?
Кассы для интернет-магазинов не новое изобретение. По идее, интернет-магазины и так должны были ими пользоваться, но мало кто это выполнял. В лучшем случае курьер печатал чек перед выездом и привозил покупателю вместе с товаром, даже если покупатель еще не расплатился. Налоговая следила за этим не слишком строго, а теперь будет контролировать.
По новому закону каждая продажа проходит через кассу и попадает к оператору фискальных данных. При оплате на сайте касса формирует покупателю электронный чек:
По юридической силе электронный чек такой же, как и бумажный, но если покупатель запросит бумажный, магазин обязан отправить. У магазина есть пять минут после оплаты покупки, чтобы выдать чек.
Если покупатель платит наличными при получении заказа, курьер берет кассу с собой, получает деньги и выдает бумажный чек, а касса передает данные оператору.
Я шью тряпичных куколок. Деньги получаю с карт и электронных кошельков. — Да, это интернет-магазин.
Я продаю электронную рассылку, у меня эквайринг. — Да, это интернет-магазин.
У меня есть офлайновый магазин и онлайновый. Через офлайновый проходит 80 % оборота, через онлайновый всё остальное. — В оба магазина нужна касса.
У меня есть карта, которая привязана к счету ИП. Я консультирую за деньги частных лиц, по оферте, а клиенты платят переводом с карты на карту. — Да, это интернет-магазин.
Выходит, почти всегда, когда вы продаете через интернет, а покупатели — частные лица, вы интернет-магазин. Исключений мало.
Первое исключение — патент или ЕНВД. С этими системами налогообложения магазины переходят на новые кассы позже остальных — с июля 2019 года. Правда, вряд ли вас коснется эта отсрочка, если вы торгуете через интернет, потому что дистанционная торговля на патенте и ЕНВД не предусмотрена. В законе на эту тему как всегда много тонкостей и иногда магазины нарушают правило. Но вообще если вы интернет-магазин, вряд ли у вас патент или ЕНВД. Придется ставить кассу в этом году.
Второе исключение — оплата по реквизитам. Например, вы сшили тряпичную куколку, даете покупателю реквизиты расчетного счета, он заполняет платежное поручение и отправляет перевод. Деньги приходят без карт и эквайрингов, вы не интернет-магазин. Но так никто не делает, это неудобно.
Как это скажется на бизнесе?
Новый закон грозит неудобствами совсем маленькому бизнесу и нелегальным магазинам.
Для мелкого бизнеса новый закон — большие расходы:придется купить кассу, заключить договор с оператором фискальных данных и периодически обновлять фискальный накопитель для кассы. Если все продажи — это четыре тряпочные куколки за месяц с выручкой 4000 рублей, касса будет окупаться год или больше.
Торговать нелегально должно стать невыгодно и рискованно.Невыгодно, потому что покупатели будут переходить в официальные магазины, где их права защищает закон: купил бракованное — оформил возврат. Если магазин неофициально, без растаможки, перепродает поддельные наушники «Битс» с Алиэкспресса, вряд ли он вернет деньги за брак.
Риск для нелегальных магазинов вырастет. Если раньше налоговая мало внимания уделяла интернет-магазинам, то теперь будет уделять всё больше. Продавцы рассказывают случаи, когда покупатель оплачивает товар на сайте, курьер приезжает по адресу, а там — налоговая. Тут их и ловят.
Магазинам покрупнее, с белой бухгалтерией и стабильной выручкой новый закон пойдет на пользу. Налоговая будет задавать меньше вопросов, отношения с покупателями будут юридически оформлены, владелец сможет лучше анализировать продажи. Вместе с новой кассой владелец получает доступ к статистике по продажам: что продается лучше, что хуже, в какое время. Так он сможет закупать меньше ненужного и предлагать акции на популярные товары.
А кассы для интернет-магазинов существуют?
Кассы есть, но их мало. Основная проблема в том, что обычные кассы с фискальными накопителями не умеют получать информацию с сайта, поэтому нужна сложная техническая настройка. Производители сейчас над ней работают, но решений мало. Сейчас на рынке три решения:
Кассы под магазины на Битриксе. Касса кабелем подключается прямо к серверу, на котором крутится сайт.
Компания «Атол» создала собственную ферму с кассами и предлагает их интернет-магазинам. Работает только с безналичной оплатой.
Модульбанк запустил кассу, которая работает на любой платформе и умеет принимать наличные и безналичные платежи.
Решений пока мало, но уже хорошо, что они есть. Потому что еще полгода назад касс для интернет-магазинов не было в природе.
Если решения есть, то в чем проблема?
На фискальные накопители страшный дефицит. История такая: сначала фискальные накопители выпускал только один производитель. Объемов не хватало и вообще монополия — это не очень хорошо, реформу даже хотели отсрочить. Но месяц-два назад в России появились еще двое производителей фискальных накопителей. Они уже анонсировали продукцию, но физически ее пока нет. Реформу решили не откладывать.
Но осталось только два месяца!
Да, до вступления закона в силу времени совсем мало. Сейчас в России официально работает 1,2 млн магазинов, которые должны установить кассу. Это не только интернет-магазины, а вообще розница. Из них на новую кассу перешли триста пятьдесят тысяч продавцов, из них интернет-магазинов не больше двадцати.
Получается, что до июля два месяца и за это время поставить новые кассы должны почти девятьсот тысяч магазинов, а физически их нет. Но налоговая тоже понимает эту проблему, поэтому не всё так беспросветно. Обещают, что сразу штрафовать всех подряд за старые кассы не начнут, хотя формально могут. Если вы продаете, ваша задача — не затягивать.
Если у вас есть документы, которые подтверждают оплату кассы, храните их на случай вопросов налоговой, придираться не станут. Правда, обещание не штрафовать нигде не задокументировано, это устно сказал руководитель ФНС Михаил Мишустин на конференции 18 апреля:
Наш совет — купить кассу как можно раньше. Хотя штрафовать пока не будут, но с 1 июля закон действует. Лучше обезопасьте себя если не кассой, то хотя бы документами.
Как работает. Касса стоит в пункте выдачи, в офисе магазина или лежит в сумке у курьера. Если покупатель платит наличными, касса печатает бумажный чек; если на сайте — касса получает информацию с сайта, передает оператору фискальных данных и выдает электронный чек. Но если надо, напечатает и бумажный, чтобы отправить покупателю.
Что нужно, чтобы подключить. Касса работает со специальным приложением «Модулькасса», которое обрабатывает все покупки и фискализирует данные через фискальный накопитель. Поэтому чтобы касса работала, сначала вы оплачиваете оборудование, а потом раз в полгода или год продлеваете подписку на Модулькассу.
Сколько стоит. С 1 мая касса стоит 28 500 рублей. Узнать подробнее и задать вопросы можно на сайте Модульбанка.