Регистрация ИП за час
Зарегистрировать ИП — ничего сложного, можно управиться за час. Но, судя по запросам в поисковиках, тема популярная, поэтому рассказываем.
Если кратко, нужно определиться с формой налогообложения, выбрать коды ОКВЭД и подать документы в налоговую. Кажется, это надолго, но нет, уложитесь в одну серию «Игры престолов». Засекайте.
Эта таблица поможет выбрать основную систему.
Упрощенная
Отчетность. До 30 апреля сдать декларацию доходам и расходам за предыдущий год.
Общая
До 30 апреля отчитаться по форме 3-НДФЛ за предыдущий год.
Налоги. 6 % с доходов. Подходит, если ничего не тратите на бизнес. Например, если разрабатываете фирменный стиль для компаний или редактируете тексты.
15 % с чистой прибыли. Бухгалтеры советуют выбирать эту систему, если у вас расходов больше 60 % от оборота.
НДФЛ, НДС
Взносы. 27 990 рублей в 2017 году — в Пенсионный фонд.
То же самое
Требования. Годовой оборот до 150 млн рублей, до 100 человек в штате за год.
Без ограничений
Сферы, в которых нельзя работать. Ломбарды и другие компании из списка ограничений в Налоговом кодексе.
Без ограничений
Обычно ИП работают на упрощенке. На этой системе налоги легко посчитать самому. Раз в квартал платите налоги и взносы и раз в год подаете налоговую декларацию.
Теперь о дополнительных системах: ЕНВД и патенте. Их используют для отдельных видов деятельности и платят конкретную сумму налога. Так вы заранее будете знать, сколько заплатите за год. Если вы зарабатываете только на патенте, платить налоги по упрощенке не придется.
ЕНВД
Система налогообложения, на которой можно подключить.
Общая, упрощенка.
Патент
Общая, упрощенка.
Города, в которых действует.Во всех, кроме Москвы. Уточнять на сайте налоговой.
Во всех.
Сферы. В такси, магазинах, кафе, мастерских. По видам деятельности много тонкостей, мы рассказали о них в статье на Деле.
В такси, магазинах, кафе, мастерских.
Ограничения. Не более 100 сотрудников за год.
Не более 15 сотрудников на время действия патента.
Сумма налога. Зависит от площади торгового зала, количества сотрудников и автомобилей, региона, в котором вы работаете. Посчитайте, сколько примерно будете платить по ЕНВД на сайте «Налог-налог».
Фиксированный налог, не зависит от дохода и других показателей. Можно прикинуть, сколько будете платить, на сайте налоговой.
После системы налогообложения выбираем коды ОКВЭД. Звучит страшно, но тут тоже несложно.
ОКВЭД — коды видов экономической деятельности. По ним Росстат считает, какая отрасль сколько зарабатывает. По некоторым кодам компании получают льготы по взносам и могут платить за сотрудника не 30 % с зарплаты, а 20 %:
- 32.4 — производство игр и игрушек;
- 31.0 — производство мебели;
- 91.04 — деятельность ботанических садов, зоопарков, государственных природных заповедников и национальных парков;
- 26.4 — производство музыкальных инструментов.
Знакомые предприниматели будут вам советовать выбрать побольше разных кодов. Вдруг вы писатель, но решите заняться торговлей. Если у вас есть такой код, вы просто начинаете торговать, а не идете в налоговую с заявлением добавить код. Это практичный совет, но налоговая и банки такое не любят.
Если ИП одновременно занимается рекламой, рыболовством, оптовой торговлей и производством черных металлов, налоговая и банк могут подумать, что это фирма-однодневка. Разные коды нужны однодневкам, чтобы перегонять деньги из разных сфер. Поэтому старайтесь выбирать коды из одной отрасли или похожих.
Для регистрации ИП в выбранном коде должно быть четыре цифры. Нельзя выбрать сферу целиком 31.0 — производство мебели, нужно детализировать до 31.01 — производство мебели для офисов и предприятий торговли.
Чтобы выбрать код, сделайте вот что:
зайдите на сайт Консультанта со списком новых кодов ОКВЭД;
выберите отрасль. Например, вы разводите лошадей. Выбираете «Животноводство» — 01.4. Такой код еще записать нельзя, он слишком общий;
найдите свою подотрасль. Подходит «Разведение лошадей и прочих животных семейства лошадиных отряда непарнокопытных» — 01.43. С таким кодом вы можете разводить лошадей, пони, мулов и ослов;
можно, но необязательно сделать еще более точное разделение. Выберите код 01.43.2, если собираетесь производить кобылье молоко на продажу;
если вы подумываете еще разводить свиней и страусов, добавьте коды 01.49 и 01.46.
Коды ОКВЭД иногда меняются, поэтому доверяйте спискам с последней редакцией. Сейчас последняя редакция — от 7 ноября 2016 года.
Когда определились с кодами и налогами, можно приступить к документам. Вот какие документы нужны:
- заявление о государственной регистрации физического лица как ИП;
- копия российского паспорта;
- квитанция об оплате госпошлины — 800 рублей. В квитанции должно быть имя того, кто регистрирует ИП. Заполнить квитанцию удобно на сайте налоговой, а оплатить можно в банке. Если есть электронная подпись, можно подать заявление на ИП в электронной форме. Тогда на госпошлину будет скидка 30 %, она действует до 1 января 2019 года. Со скидкой госпошлина стоит 560 рублей. Если подаете заявление сами, без портала Госуслуг, возьмите квитанцию с собой в налоговую, инспекторы ее просят;
- заявление для перехода на упрощенку, если выбрали такую систему налогообложения.
Заполнить документы можно прямо в налоговой, там будут бланки и образцы заполнения. Но лучше заранее: через сайт налоговой или бесплатный сервис «Моего дела».
Узнайте о налоговых каникулах
Государство поддерживает некоторые сферы и разрешает предпринимателям не платить налог по упрощенке первые два года. Обычно налоговые каникулы дают предпринимателям в производственной, социальной сферах, бытовом обслуживании. Полный список сфер с налоговыми каникулами смотрите на сайте Минфина.
Если нашли свою сферу в списке, вам повезло. Первые два года вы будете платить только фиксированные взносы в Пенсионный фонд — 27 990 рублей в год.
При регистрации еще раз уточните в налоговой о налоговых каникулах. Вдруг что-то уже поменялось в законе или вы неправильно указали сферу.
Есть пять способов подать документы в налоговую:
лично — составляете документы и несете в налоговую по месту жительства. Под местом жительства налоговая понимает место прописки по паспорту. Если прописаны в Тамбове, а снимаете квартиру в Москве, регистрировать ИП надо в Тамбове. Заранее узнайте адрес своей налоговой;
отправить через сайт налоговой. Нужна усиленная квалифицированная электронная подпись;
почтой — с объявленной ценностью и описью вложения. Этот способ подойдет, если место прописки и жительства отличается. Чтобы не ехать в Тамбов из Москвы, просто отправьте документы почтой;
через МФЦ — заранее узнайте, что в вашем МФЦ принимают документы на регистрацию. В МФЦ не берут заявление на упрощенку, его придется относить в налоговую самому или отправлять по почте;
через посредников — друга, родственника, курьера. Заверьте копию своего паспорта и оригинал заявления на регистрацию ИП у нотариуса и получите нотариальную доверенность.
Если подаете лично, инспектор проверяет документы и дает расписку. В ней — список документов, которые инспектор принял и дата, когда приходить за свидетельством о регистрации ИП. Сохраняйте расписку до получения документов.
На проверку документов обычно уходит пять минут, на очередь — еще двадцать. Чтобы не ждать, запишитесь через интернети подайте документы в назначенное время.
На оформление ИП налоговая берет три рабочих днях. Потом вы получите:
лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
уведомление о постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя.
Теперь вы предприниматель и можно начинать работать. Но сначала сделайте печать и откройте счет в банке.
фамилия, имя, отчество предпринимателя;
адрес;
фраза «Индивидуальный предприниматель»;
регистрационный номер из ОГРНИП.
Получится что-то вроде этого:
В письме от 28 февраля 2006 года налоговая написала, что ИП может работать без печати. Но без нее не получится оформлять бланки строгой отчетности. Например, если мастер по маникюру выписывает каждому клиенту квитанцию, она должна поставить на каждой печать.
Некоторые компании отказываются работать с ИП без печати, такой предприниматель им кажется ненадежным. Так что лучше сделать. Это стоит от 500 до 1200 рублей.
Расчетный счет — это счет в банке для расчетов с партнерами. С него предприниматели платят поставщикам, отправляют налоги, получают деньги от клиентов.
Когда будете выбирать банк, не смотрите на рейтинги. Даже банки из первой сотни закрываются. Поэтому индивидуальным предпринимателям мы советуем смотреть на три критерия: стоимость обслуживания, работа через интернет и страхование вкладов.
Стоимость обслуживания. В Модульбанке есть бесплатный Стартовый тариф. У него нет абонентской платы, только комиссии за платежи. Так можно открыть счет и потестировать банк бесплатно. Понравится — останетесь, если нет — ничего платить не придется. Но уверены, что понравится.
Обслуживание через интернет. В Модульбанке клиент встречается с сотрудниками один раз — когда подписывает договор на расчетный счет. Всё остальное работает через личный кабинет: открыть новые счета, подключить услуги, купить валюту, выставить счет, поменять тариф и задать вопрос поддержке.
Страхование вкладов. Счета ИП приравнивают к вкладам физических лиц, банки их страхуют до 1,4 млн рублей. Если у банка отнимут лицензию, 1,4 млн со счета вам отдадут. Выбирайте банки, которые участвуют в Системе страхования вкладов, как Модульбанк.
ИП могут работать и без счета, только с наличными, если принимает не больше 100 000 рублей за раз. Но налоговая не любит такое, потому что наличные трудно отследить, и кажется, что компания недоплачивает налоги. С расчетным счетом вопросов будет меньше.
Основных систем две: общая или упрощенная. Еще столько же дополнительных: патентная и единый налог на вмененный доход.Можно открыть ИП на упрощенке с патентом или без, но нельзя открыть ИП только на патенте.