Правила 115 ФЗ
115 ФЗ кажется самым скандальным законом после онлайн-касс. Пример переписки клиентов банков:
Мы выпустили три большие статьи о 115 ФЗ. В них рассказываем, почему банк следит за налогами, что не так с наличными и какую зарплату платить сотрудникам:
А теперь сводим их все в одну короткую шпаргалку. Прочитать статьи полезно, чтобы разобраться в матчасти и узнать подробности, а шпаргалку — держать под рукой и запомнить правила.
Проблема наличных в том, что банк не знает на что клиент их тратит: может, канцелярку покупает, а может, зарплату в конверте выдает.
Что делать — заменить наличные корпоративной картой банка. Картой можно оплачивать такси, аренду зала, товары. Модульбанк выдает карту бесплатно.
Что делать — платить налоги не меньше, чем другие компании из вашей отрасли. Минимальное требование — 0,9 % налогов от списания со счета, но надежнее ориентироваться на налоговую нагрузку своей отрасли.
Платить налоги из каждого банка
Банки обращают внимание на компании, которые не платят налоги. Например, нет налога с дохода, страховых взносы за себя и сотрудников. Бывает так: у компании счета в трех банках, деньги получает на каждый счет, а налоги платит только с одного. При этом банки ждут оплату налогов через свой банк, а не любой.
Что делать — платить налог в каждом банке, в котором у компании расчетный счет.
Перевод физлицам — один из способов незаконно вывести деньги, поэтому банки следят за такими переводами.
Что делать — переводить физлицам с оплатой НДФЛ. НДФЛ лучше платить одновременно с платежом, но по закону у предпринимателя есть еще день.В понедельник перевели, не позже вечера вторника надо оплатить.
Если перевод физлицам — это зарплата, можно использовать зарплатный сервис банка. В Модульбанке за такой сервис платить не надо, только комиссию за перевод.
70 %
компаний, которые вызвали подозрение, не платили НДФЛ за переводы физлицам. Статистика Модульбанка на РБК
Дольше держать деньги на счете
Обнальщики не держат деньги на счете, они переводят их сразу, как получат. У компаний с настоящим бизнесом так не бывает: у них много регулярных платежей — аренда, зарплата, налоги. Чаще всего, для регулярных платежей компании копят деньги от всех поступлений, а не платят махом с одного поступления.
Что делать — держать деньги на счете как можно дольше. Если надо срочно оплатить счет, нет проблем, оплачивайте хоть через минуту, как пришли деньги. Главное, помнить, если никогда не держать деньги на счете, это вызывает подозрения.
Держать деньги на счете может быть выгодно. На платных тарифах Модульбанк начисляет процент на остаток по счету — 3 % или 5 %. На любом тарифе можно открыть депозит: положить деньги на срок от недели до квартала и получать до 7 % годовых.
55 %
компаний, с которым появились вопросы, никогда не задерживали деньги на счете. Статистика Модульбанка на РБК
Понятно описывать платежи
Банки настораживаются, когда видят в платежах «Оплата по договору». Если банк не понимает, за что клиент платит, подозревает неладное.
Что делать — подробно описывать, за что платите. Во всех платежках пишите номер и дату договора, название услуги или продукта, есть НДС или нет и сколько. Например: «Оплата за поставку средства для борьбы с грызунами „Бактороденцид“ по договору № 12 от 26.02.2016 г. Без НДС».
Компании, в которых нет штатных сотрудников или есть, но сотрудники получают на уровне минимальной оплаты труда, вызывают вопросы. Главбух получать десять тысяч рублей при обороте компании в несколько миллионов рублей за месяц.
Что делать — платить белую зарплату себе и сотрудникам. Это значит, что надо оформить всех в штат и себя тоже, и еще платить:
Средняя зарплата: данные Хедхантера по специальностям
среднюю зарплату по отрасли;
НДФЛ после перевода зарплаты;
страховые взносы за сотрудников.
Не оформлять в штат единственного собственника, который работает гендиректором, тоже опасно. Вопросы появится не только у банка, а еще у налоговой. Написали об этом целую статью на Деле.
Банк оценивает переводы и поступление на счет по кодам деятельности или ОКВЭДу. Если по коду у вас магазин, а получаете деньги за перевозку, здесь что-то не так.
Что делать — удалить коды, по которым больше не работаете, и добавить новые.
Как выбрать ОКВЭДЫ: в статьях об открытии ИП и налогах для разных сфер
Если компания выбрала партнером однодневку, банки считают, что и сама компания может работать нечестно.
Что делать — убедиться, что партнер не однодневка, не уклоняется от налогов и вообще ведет себя прилично.
На Деле о проверке: «Необоснованная выгода»,
Обнальщики обычно недоплачивают НДС. К примеру, продают услуги или товары с НДС, а сами с НДС ничего не покупают или покупают, но мало. А могут и вовсе бросить компанию. а НДС так и не заплатить.
Что делать — платить НДС в полном объеме.